Las Reinversiones

Por lo general, una reinversión es una distribución libre de impuestos para el contribuyente que proviene de una cuenta de jubilación (IRA tradicional o plan de pensión del empleador), que se traspasa a otra cuenta de jubilación calificada en un plazo de 60 días.

La institución financiera emitirá un Formulario 1099-R para el contribuyente. Si la distribución fue una reinversión directa efectuada por una institución a otra, el recuadro 7 contendrá el código G. Si también se indica un monto tributable en la casilla 2 del Formulario 1099-R, la distribución podría ser parcial o completamente tributable. No es necesario hacer nada más.

Si el contribuyente dice que ocurrió una reinversión pero el código de reinversión NO es G, pregúntele al contribuyente si se hizo un nuevo depósito del monto total en una cuenta adecuada dentro de un plazo de 60 días. Si no fue así, es posible que la distribución sea tributable parcial o totalmente. Envíe al contribuyente a un preparador de impuestos profesional.

Aviso: Las distribuciones de cuentas IRA SIMPLE recibidas durante los primeros dos años (código de distribución S) solo se pueden reinvertir sin pago de impuesto en otras cuentas IRA SIMPLE. Las contribuciones tributables de cuentas IRA SIMPLE están fuera del alcance del programa VITA/TCE.

Se aplica un límite de una reinversión de cuentas IRA cada doce meses. Eso no afecta la habilidad de un dueño de IRA de transferir fondos de un fideicomisario de cuentas IRA directamente a otro porque tal transferencia no es una reinversión.