Internal Revenue Service United States Department of the Treasury
Level Basic Advanced Military International

Ajustes a los ingresos

Gastos de educador

Ejemplo de contribuyente

Bob es maestro de escuela primaria. Su esposa, Janet, es maestra de química de escuela secundaria. He aquí cómo un voluntario los ayudó a determinar si pueden tomar la deducción de gastos de educador.

EJEMPLO DE ENTREVISTA.
El voluntario dice   Janet y Bob responden
 
Ya ustedes mencionaron que ambos trabajan de maestros de tiempo completo, así es que es posible que puedan deducir algo del dinero que usaron en gastos calificados de educador. ¿Trajeron sus recibos? [Janet] Sí, todos los maestros mantienen registros detallados de sus gastos. He aquí mis recibos y he aquí los de Bob.
 
¿Me podrían decir lo que compraron? Janet, tal vez usted pueda decirme primero. Seguro. Tres son de tarjetas de referencia rápida para mis estudiantes de química y dos son de reactivos especiales que el departamento no provee.
 
Sus recibos suman $382. Ahora bien, solo podemos contar los primeros $250 de gastos de educador pero, debido a que usted es casada que presenta conjuntamente, podemos contar hasta $250 de Bob. Bob, dígame cuáles fueron sus gastos. [Bob] Estos cuatro son de artículos de arte, pinturas y brochas, como puede ver, y estos dos son de papeles especiales y arcilla.
 
Los suyos ascienden a $263. Ahora bien, ¿recibió alguno de ustedes un reembolso que no se encuentre en el Formulario W-2? [Janet] No, pagamos estos gastos de nuestro bolsillo.

[Bob] Un momento, ahora que lo pienso, yo recibí un reembolso de $50 por la arcilla.
 
Esto reduce el total a $213. [Janet] ¿Podemos aplicar parte del exceso de mis gastos a Bob para que su total ascienda a $250?
 
No, lo lamento pero los gastos de cada persona tienen que se independientes. Sí, está bien.
 
¿Redimieron ustedes Bonos de Ahorros de las series EE o I durante el año fiscal? No, no lo hicimos. ¿Y si lo hubiéramos hecho?
 
Llenaríamos un formulario para ver qué porcentaje del interés no tributable debería aplicarse como reembolso. Otra cosa: ¿recibieron ustedes distribuciones de un programa calificado de matrículas o de una cuenta de ahorros Coverdell para la educación? [Bob] No, ninguna de esas.
 
Bien, podemos reclamar $213 por Bob y el máximo de $250 por Janet. Eso hace un total de $463 en su declaración conjunta como deducción por gastos de educador. ¿Tienen alguna pregunta antes de seguir adelante? [Janet] No, creo que entendemos.
 
[En la hoja de admisión y entrevista, indique que los contribuyentes tienen derecho al Ajuste por Gastos de Educador.]