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Requisito de Remuneración de los Planes IRA
Gene y Sue están casados y ambos son mayores de 50 años de edad. Gene recibió $70,000 y Sue $1,500. Durante el año tributario, Gene aportó $3,500 a su plan de IRA tradicional y $2,000 a un plan de IRA Roth, lo cual ascendió a $5,500 en aportaciones totales. Para calcular la aportación máxima al IRA de Sue, use la remuneración total de $66,000 (es decir, $71,500 - $5,500). Si Gene y Sue presentan una declaración conjunta, pueden aportar hasta $7,000 al plan IRA de Sue, aun cuando su propia remuneración fue de sólo $1,500. Aunque es posible que una persona tenga planes IRA en diferentes instituciones financieras, la ley tributaria considera todas los planes IRA tradicionales del contribuyente como un solo plan IRA.
Bill tiene 29 años de edad. Él tiene un plan de IRA tradicional en el City Home Savings Bank, y otro a través de su agente bursátil. También, abrió un plan de IRA Roth con la ayuda de su agente bursátil. Bill puede aportar a cualquiera de sus cuentas este año, pero las aportaciones combinadas para el año tributario no pueden exceder el monto más bajo del límite general de planes IRA o su compensación para el año tributario. |
