Internal Revenue Service United States Department of the Treasury
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Ingresos - Beneficios del Seguro Social

Determinación de la Porción Tributable

Hoja de Trabajo de Beneficios del Seguro Social

Si los contribuyentes presentan una declaración conjunta, combine los beneficios y otros ingresos de ambos cónyuges cuando complete la hoja de trabajo. Aun si uno de los cónyuges no recibió beneficios del seguro social, incluya los ingresos del otro cónyuge.

Consejo.

Los contribuyentes pueden usar el Formulario W-4V, Voluntary Withholding Request (Solicitud de Retención Voluntaria), para solicitar la retención de beneficios del Seguro Social.

Ejemplo.

Wanda y Dan están jubilados y presentarán una declaración conjunta. Wanda recibió el Formulario SSA-1099 con $4,300 en el casillero 5. Dan era un empleado ferroviario que se jubiló y su Formulario RRB-1099 muestra $6,800 en el casillero 5. Wanda y Dan usarán los beneficios combinados de $11,100 y solo un cálculo para ver si sus beneficios están sujetos a impuesto.

Pista del software para impuestos:

Si el contribuyente está detallando deducciones, incluya las primas de Medicare (Parte B y D) de los Formularios SSA-1099 y RRB-1099 para que la información fluya al Anexo A. Asegúrese de ingresar cualquier retención de impuestos federales sobre el ingreso. El software de impuestos realizará todos los cálculos para determinar la cantidad tributable basándose en la otra información en la declaración. Consigne todos los ingresos, incluyendo el interés exento de impuesto, para que el software calcule correctamente la aplicación de impuestos a los beneficios. Revise la pestaña de Ingresos en la Guía de Recursos para entradas en el software.

Formulario 1040, Líneas de prestaciones de seguridad social y base imponible.
Social Security Benefits Worksheet

Social Security Benefits Worksheet