Resumen

Crédito por Aportaciones a Cuentas de Ahorro para la Jubilación

Es posible que los contribuyentes que hayan contribuido a un plan de jubilación o a una cuenta IRA tengan derecho a crédito no reembolsable por contribuciones de ahorro para la jubilación. Asegúrese de preguntar al contribuyente si ha hecho contribuciones a una cuenta IRA. Cuidadosamente, revise el(los) Formulario(s) W-2 y determine si se han hecho contribuciones antes de impuestos a planes de jubilación e ingrese las cantidades exactas en el software para impuestos. El software calcula el crédito de ahorro para la jubilación basándose en la cantidad que se ingrese. La cantidad del crédito se determina tomando en cuenta el estado civil para efectos de la declaración, los ingresos brutos ajustados y las contribuciones del contribuyente que califiquen como contribuciones para la jubilación. El Formulario 8880 se usa para calcular el crédito.

Crédito para Ancianos o Personas Discapacitadas

Es posible que las personas de 65 años de edad o mayores y los menores de 65 años de edad que se hayan jubilado a causa de discapacidad permanente y total, tengan derecho a crédito especial no reembolsable si son ciudadanos o extranjeros residentes estadounidenses. Pocos contribuyentes reúnen los requisitos para este crédito porque la mayoría de los beneficios del seguro social de los contribuyentes exceden los límites de ingresos.

La Guía de Recursos para Voluntarios proporciona tanto un organigrama que ayuda a determinar el cumplimiento de los requisitos básicos, como una tabla, para referencia rápida, sobre los límites de ingresos y del seguro social. El Anexo R se usa para calcular el crédito.