Factores que Reducen la Aportación Elegible (continuación)

Estudio Práctico

Joe y Mary llevan cinco años de casados y siempre presentan una declaración conjunta. En el año tributario anterior, Mary cambió de trabajo y cobró el importe de un pequeño plan 401(k) de su antiguo empleador.

En el año tributario actual, tanto Joe como Mary hicieron aportaciones elegibles a sus cuentas IRA y por otra parte reúnen los requisitos para el crédito de ahorro para la jubilación. Ambos deben reducir la cantidad de las aportaciones elegibles en el monto de la distribución que Mary recibió el año pasado. Este cálculo se hace en el Formulario 8880.