如果今年您的婚姻狀況或家庭情況沒有發生變化，那麼您可能希望使用 納稅申報表中相同的報稅身分。

如果在過去一年中您的婚姻狀況或家庭發生變化，您可能需要使用不同的報稅身分以獲得更準確的估算。

每種報稅身分都有不同的要求。

單身

• 您不能已婚

夫妻共同申報

• 您已婚或您的配偶在年內去世

夫妻各自申報

• 您結婚了嗎？
• 您不打算與您的配偶共同申報（大多數夫婦通過聯合申報來省錢）

戶主

• 您不能已婚（或者出於稅收目的您被視為未婚）
• 在特定時間內，您為家庭成員或與您同住的人支付了一半以上的維持家庭費用，並且他們必須滿足特定要求

符合條件的未亡配偶：

• 您的配偶在 或 年去世
• 您在 之前沒有再婚
• 您有一個全年與您同住的受撫養子女
• 您支付了一年中房屋修繕一半以上的費用。

了解有關報稅身分的更多資訊 (opens in a new tab)。

如希望與符合資格的子女一起申請 EITC，該子女必須在 2025 年申報表到期日或之前擁有社保局頒發的有效 SSN（包括延期）。

如果社會保障卡上寫著“憑 DHS 授權工作有效”或“憑 INS 授權工作有效”，那麼只要授權仍然有效，這就是有效的 SSN。

對於 EITC，我們不接受：

• 美國國稅局個人納稅人識別號（ITIN）
• 領養納稅識別號碼（ATIN）
• 僅為允許社會安全號碼的接收者申請或獲得聯邦資助的福利（如聯邦醫療補助）而簽發的社會安全號碼
• 僅出於申請或領取聯邦資助的福利（例如 Medicaid）之目的頒發的社會安全號碼

如果您的子女透過四項測試，您的子女就是符合資格的子女。這四項測試是：

• 關係，
• 年齡，
• 居住權，以及
• 共同報稅表

如需瞭解更多資訊，請參閱

您在美國居住有超過半年的時間嗎？

您的家在 年中必須有超過一半的時間是在美國。美國包括 50 個州和哥倫比亞特區。它不包括關島、維爾京群島或波多黎各等美國屬地。

駐紮在美國境外的從軍人士

如果您是美軍的成員，並且您在美國境外長期服役，請選擇 是。

如果您支付的總金額超過總費用的一半，則您滿足支付一半以上的家庭維護費用的要求。

具體費用包括：

• 租金、抵押貸款利息、房地產稅和房屋保險
• 維修和公用事業
• 家庭消耗的食物

注意：透過公共援助支付的費用將被視為納稅人支付的費用。

費用不包括：

• 服裝、教育和假期費用
• 醫療、醫療保險付款和處方藥
• 人壽保險
• 保險、租賃付款或公共交通等交通費用
• 您或您家庭成員的服務價值

合法分居

在此處，「合法分居」指的是根據離婚或單獨撫養的法令合法分居。

普通法婚姻

部分州允許普通法婚姻。請與您所在的州確認您是否根據普通法被視為已婚。

您可以透過選擇 作為您的報稅身份來選擇與您的配偶一起報稅。這使您可以在計算稅務優惠、扣除額和納稅義務時結合您的收入和支出。