Internal Revenue Service United States Department of the Treasury
Level Basic Advanced Military International

Ingreso de jubilación; Formulario 1040

Documentos de Ingresos de Jubilación

Parte Tributable

En muchas ocasiones, el pagador calculará la parte tributable de la distribución y la declarará en el recuadro 2a del Formulario 1099-R. Los contribuyentes con el Formulario RRB-1099-R están dentro del alcance de voluntarios que estén certificados en el nivel Avanzado ya que la parte tributable no se muestra en el formulario.

Nuevo: Ley Tributaria para Víctimas de Huracanes

Los participantes de 401(k) y planes de jubilación similares patrocinados por un empleador pueden tomar préstamos y distribuciones en caso de dificultad financiera a un individuo cuyo lugar de residencia principal se encuentra en un área que ha sido afectada por un huracán y que tuvo una pérdida económica a causa del huracán Harvey, Irma o Maria. La Ley 155, H.R. 3823, Ley Federal de Exención de Impuestos por Desastres y Extensión de Aeropuertos y Vías Aéreas, promulgada el 29 de septiembre de 2017, permite que las personas afectadas por los huracanes Harvey, Irma o Maria puedan hacer retiros de planes de jubilación con ventaja fiscal, al proporcionar una excepción al 10% de penalidad por retiro temprano del plan de jubilación en casos de distribuciones calificadas de ayuda ante huracanes, ofreciendo plazos favorables de reembolso de tres años, y permitiendo que los contribuyentes puedan extender la inclusión de ingresos que proviene de resignaciones de un periodo mayor que tres años. Estas opciones requieren completar el Formulario 8915-B − Reembolsos y Distribuciones Calificadas del Plan de Jubilación en Caso de Desastre 2017, y el Formulario 8606 − IRA no Deducible, no incluidos en el alcance de los programas VITA/TCE.

Para obtener más información acerca de otros alivios tributarios relacionados con los huracanes Harvey o Irma, entre otros desastres, consulte la página de alivio en caso de desastres de IRS. Para obtener más información acerca de los esfuerzos de alivio del gobierno, visite usa.gov.